Prima pagină » Ştiri juridice » Evaziune fiscala si fals prin achizitii intracomunitare

Evaziune fiscala si fals prin achizitii intracomunitare

Publicat: 23 Jun 2010 2330 citiri Sursa: EuroAvocatura.ro

Activitate desfasurata de organele de urmarire penala

Reprezinta o faza a procesului penal, constand in activitatea desfasurata de organele de urmarire penala

Sustragerea de la plata impozitelor si taxelor din partea unor agenti economici, inclusiv a celor care actioneaza in economia subterana. Are loc prin nedeclararea sau falsa declarare a veniturilor impozabile.

In urma activitatilor de cercetare penala desfasurate de ofiterii Serviciului de Investigare a Fraudelor din cadrul I.P.J. Timis, cu avizul procurorului, s-a inceput urmarirea penala sub aspectul savarsirii infractiunii de evaziune fiscala si fals la Legea Contabilitatii, fapte prevazute si pedepsite de art. 9, alin. 1, lit. b si f din Legea 241/2005 si art. 43 din Legea 82/1991, fata de P.E., de 49 de ani, din Italia.

1. Persoana fizica membra a unei societati comerciale care, pe baza unui contract, convine sa contribuie cu bunuri,

Persoana fizica sau juridica imputernicita de adunarea generala a unei societati comerciale care, in limita atributiilor si functiilor acordate, exercita vointa societatii.

Principala forma a evidentei economice. Contabilitatea inregistreaza, urmareste si controleaza numai acele laturi ale activitatii care pot fi exprimate valoric cu ajutorul etalonului banesc (rareori etaloane cantitative).

Potrivit legii nr 58/1998 privind activitatea bancilor comerciale, acestea (atat persoanele juridice romane, cat si sucursalele unor banci straine) pot desfasura, in limita autorizatiei primite de la BNR, urmatoarele activitati:

Contract prin care partile termina un proces inceput ori preintampina un proces ce poate sa se nasca, facandu-si concesii reciproce.

Inregistrare sistematica a informatiilor privind situatia patrimoniala si a rezultatelor obtinute de catre un agent economico-social, atat pentru necesitatile acestuia cat si pentru relatiile cu asociatii sau actionarii,

In fapt, suspectul, in calitate de asociat unic si administrator al unei societati comerciale din Timisoara, in perioada 2006-2007 a efectuat achizitii, respectiv livrari intracomunitare, constand in telefoane mobile din Italia si Luxemburg, in valoare totala de 19.777.460,42 de lei, fara a inregistra in contabilitate documentele contabile aferente acestor activitati comerciale.

Totodata, la data de 10 ianuarie 2008, societatea a achizitionat de la o societate comerciala din Luxemburg telefoane mobile si componente telefonice in valoare de 1.039.433,76 euro, tranzactie ce nu a fost inregistrata in evidenta contabila a societatii.

Ca urmare a analizarii probelor existente la dosar si prejudiciului calculat, politistii au propus declinarea competentei pentru cercetarea infractiunii Directiei Nationale Anticoruptie.