din anul 2007, atuul tau de DREPT!
2139 de useri online



Prima pagină » Ştiri juridice » Administrator de drept cercetat pentru evaziune fiscala

Administrator de drept cercetat pentru evaziune fiscala

  Publicat: 17 Mar 2010       2022 citiri       Sursa: EuroAvocatura.ro  


Reglementata in cap. IV, t. I, C. proc. pen., partea speciala, consta in inaintarea instantei de judecata competente a doasrului de cercetare penala,
Persoana fizica sau juridica imputernicita de adunarea generala a unei societati comerciale care, in limita atributiilor si functiilor acordate, exercita vointa societatii.
Este fapta ce prezinta pericol social, care a fost savarsita cu vinovatie si este prevazuta de legea penala.
Sustragerea de la plata impozitelor si taxelor din partea unor agenti economici, inclusiv a celor care actioneaza in economia subterana. Are loc prin nedeclararea sau falsa declarare a veniturilor impozabile.
Procurorii din cadrul Directiei Nationale Anticoruptie � Serviciul Teritorial Alba Iulia au dispus trimiterea in judecata a inculpatului NEAGU ILIE, administrator de drept, iar ulterior de fapt al SC Bixoil SRL Apoldu de Jos, jud. Sibiu, in sarcina caruia s-a retinut infractiunea de evaziune fiscala in forma continuata (148 acte materiale).

Persoana fizica sau juridica imputernicita de adunarea generala a unei societati comerciale care, in limita atributiilor si functiilor acordate, exercita vointa societatii.
Este persoana impotriva careia a fost pusa in miscare actiunea penala, moment din care acesta devine parte in procesul penal.
Efect negativ, cu caracter patrimonial sau nepatrimonial, produs unei persoane prin fapta ilicita a altei persoane ori prin actiunea lucrurilor sau animalelor care se afla sub paza juridica a altei persoane.
Este persoana impotriva careia a fost pusa in miscare actiunea penala, moment din care acesta devine parte in procesul penal.
Este persoana impotriva careia a fost pusa in miscare actiunea penala, moment din care acesta devine parte in procesul penal.
Este persoana impotriva careia a fost pusa in miscare actiunea penala, moment din care acesta devine parte in procesul penal.
Persoana care apare intr-un act juridic in locul adevarului interesat,
Efect negativ, cu caracter patrimonial sau nepatrimonial, produs unei persoane prin fapta ilicita a altei persoane ori prin actiunea lucrurilor sau animalelor care se afla sub paza juridica a altei persoane.
Suma de bani din venitul unei persoane fizice sau juridice varsata la bugetul statului sau la bugetele locale in virtutea unei legi care prevede acest lucru.
1. Din punct de vedere filozofic, acel fenomen care produce, genereaza efectul. Fenomenul care determina nasterea altui fenomen.
Lucruri utile omului, cu valoare economica si susceptibile de apropiere.
Produse agroalimentare care pot fi donate conform prevederilor prezentei legi
Potrivit dispozitiilor procesual penale, invinuitul dau inculpatul nu este obligat sa probeze nevinovatia sa,


In rechizitoriul intocmit, procurorii au retinut urmatoarea stare de fapt:
In perioada martie-iulie 2009, in calitate de administrator de drept, iar ulterior de fapt al SC Bixoil SRL Apoldu de Jos, jud. Sibiu, inculpatul Neagu Ilie s-a sustras de la indeplinirea obligatiilor fiscale datorate la bugetul general consolidat al statului, prin omisiunea evidentierii in actele contabile a operatiunilor comerciale efectuate, cauzand statului un prejudiciu de 10.288.537 lei (echivalentul a 2.442.266,72 euro), prin neinregistrarea veniturilor realizate. Inculpatul s-a sustras de la efectuarea verificarilor financiare, fiscale sau vamale, prin declararea fictiva a sediului social al SC Bixoil SRL Apoldu de Jos.
In concret, in perioada sus mentionata, inculpatul a livrat, catre mai multe societati comerciale, combustibil greu provenit din Bulgaria pe care l-a vandut ca fiind motorina. Pentru a disimula livrarile de combustibil greu, precum si pentru a ingreuna sau chiar zadarnici controalele fiscale, inculpatul Neagu Ilie a creat un mecanism in care a interpus in circuitul economic doua societati comerciale fantoma cu scopul de a prezenta fictiv existenta unor relatii economice.
Prin faptul ca SC Bixoil SRL Apoldu de Jos nu a organizat si condus evidenta contabila, nedeclarand obligatiile fiscale fata de bugetul consolidat, s-a cauzat un prejudiciu la bugetul de stat, stabilit pe baza inscrisurilor existente la dosar, in suma de 10.288.537 lei (echivalentul a 2.442.266,72 euro), reprezentand accize de 5.049.109 lei, TVA de 3.282.815 lei, impozit pe profit de 1.956.613 lei.
Statul roman prin A.N.A.F. a�� D.G.F.P. Sibiu s-a constituit parte civila cu suma de 10.288.537 lei.
In cauza nu au fost identificate bunuri in proprietatea inculpatului pentru a se putea dispune luarea masurilor asiguratorii, in vederea recuperarii pagubei produse .

Dosarul a fost inaintat spre judecare la Judecatoria Saliste.

Precizam ca aceasta etapa a procesului penal reprezinta, conform Codului de procedura penala, finalizarea anchetei penale si trimiterea rechizitoriului la instanta, spre judecare, situatie care nu poate in niciun fel sa infranga principiul prezumtiei de nevinovatie.



Citeşte mai multe despre:    DNA    Administrator    Evaziune fiscala    Contabilitate

Consultă un avocat online
MCP Cabinet avocati - Specializati in litigii de munca, comerciale, civile si de natura administrativa.

Alte titluri

[Vatra MCP] Schimbarile vizate de Codul Patrimoniului Cultural al Romaniei
23 Feb 2022 | 1578

Sase companii care ofera servicii de food & beverage in incinta Aeroportului Otopeni amendate pentru fixarea preturilor, concurenta neloiala
27 Mar 2021 | 1230

REVISAL 2021. Forma actualizata pusa la dispozitie de Inspectia Muncii
27 Dec 2020 | 3978

Avocat Bucuresti - obtinere cazier judiciar, specimen de semnatura ONRC si certificate de stare civila
23 Sep 2020 | 2894

Consiliul Concurentei: Companiile pot actiona coordonat astfel incat sa evite deficitul de produse esentiale
23 Mar 2020 | 1174

CONSILIUL CONCURENTEI avertizeaza companiile sa nu abuzeze de pozitia dominanta pe care o au
14 Mar 2020 | 846



Articole Juridice

Portal.Just.ro - Dreptul justitiabilului de a ii fi sterse datele cu caracter personal
Sursa: MCP avocati

Oportunitatea - prerogativa angajatorului de a-si organiza activitatea. Rolul activ al instantei de judecata in aflarea adevarului
Sursa: MCP avocati

Lipsa consimtamantului persoanei vizate pentru transmiterea de date personale catre instanta de judecata
Sursa: Raportul pe anul 2020 al ANSPDCP

Cererea abuziva a falimentului introdusa de catre creditor. Mijloacele de aparare ale debitorului vizat
Sursa: avocat Irina Maria Diculescu | MCP Cabinet avocati

Jurisprudenţă

Obiectiuni la raportul final al lichidatorului. Tardivitate. Contradictie intre considerente si dispozitiv
Pronuntaţă de: Decizia civila nr. 32/2018 din 13.04.2018 a Curtii de Apel Galati

Respingerea ca tardiva a cererii de incuviintare a probelor formulata in fata instantei de judecata
Pronuntaţă de: I.C.C.J., Sectia I civila, decizia nr. 537 din 25 februarie 2020

Efectele fiscale ale cesiunii de creanta. Importanta determinarii caracterului cert sau incert al creantei preluate in determinarea corecta a impozitului pe profit
Pronuntaţă de: I.C.C.J., Sectia de contencios administrativ si fiscal, decizia nr. 2536 din 16 iunie 2020

Dovedirea faptei ce reprezinta abatere disciplinara. Sarcina probei
Pronuntaţă de: Curtea de Apel BUCURESTI - Decizie civila nr. 1343/07.03.2019