Prima pagină » Ştiri juridice » Cetatean elvetian de origine romana trimis in judecata pentru evaziune fiscala

Cetatean elvetian de origine romana trimis in judecata pentru evaziune fiscala

Publicat: 16 Aug 2010 1943 citiri Sursa: EuroAvocatura.ro

Reglementata in cap. IV, t. I, C. proc. pen., partea speciala, consta in inaintarea instantei de judecata competente a doasrului de cercetare penala,

Este fapta ce prezinta pericol social, care a fost savarsita cu vinovatie si este prevazuta de legea penala.

Sustragerea de la plata impozitelor si taxelor din partea unor agenti economici, inclusiv a celor care actioneaza in economia subterana. Are loc prin nedeclararea sau falsa declarare a veniturilor impozabile.

Procurorii din cadrul Directiei Nationale Anticoruptie � Biroul Teritorial Slobozia din cadrul Serviciului Teritorial Bucuresti au dispus trimiterea in judecata a inculpatului BARTHA EMERIC, cetatean elvetian de origine romana, in sarcina caruia s-a retinut infractiunea de evaziune fiscala.

Persoana fizica sau juridica imputernicita de adunarea generala a unei societati comerciale care, in limita atributiilor si functiilor acordate, exercita vointa societatii.

Este persoana impotriva careia a fost pusa in miscare actiunea penala, moment din care acesta devine parte in procesul penal.

Denumire data monedei unice europene.

Prevazut in sectiunea II, cap. II., t. I, C. proc. pen., partea generala

Expresie baneasca a valorii marfii ori suma care se plateste pentru un bun transmis, o lucrare sau o prestare de servicii.

(Authorized shares) Numarul maxim de actiuni dintr-o anumita clasa pe care o companie il poate emite legal, conform prevederilor din statut.

Totalitatea actionarilor existenti intr-o societate pe actiuni

Principala forma a evidentei economice. Contabilitatea inregistreaza, urmareste si controleaza numai acele laturi ale activitatii care pot fi exprimate valoric cu ajutorul etalonului banesc (rareori etaloane cantitative).

Suma de bani din venitul unei persoane fizice sau juridice varsata la bugetul statului sau la bugetele locale in virtutea unei legi care prevede acest lucru.

Este persoana impotriva careia a fost pusa in miscare actiunea penala, moment din care acesta devine parte in procesul penal.

1. Din punct de vedere filozofic, acel fenomen care produce, genereaza efectul. Fenomenul care determina nasterea altui fenomen.

Efect negativ, cu caracter patrimonial sau nepatrimonial, produs unei persoane prin fapta ilicita a altei persoane ori prin actiunea lucrurilor sau animalelor care se afla sub paza juridica a altei persoane.

Subiect al raportului juridic de asigurare, caruia, in ipoteza producerii riscului asigurat, ii revine obligatia

O situatie pe piata, in care vanzatorii unui produs sau serviciu actioneaza independent, pentru captarea clientelei, pentru a atinge un obiectiv comercial precis, adica un anumit nivel al beneficiilor, al volumului de vanzari si / sau al cotei de piata.

Data calendaristica a unui inscris sub semnatura privata, care nu poate fi contestata de terti.

Potrivit dispozitiilor procesual penale, invinuitul dau inculpatul nu este obligat sa probeze nevinovatia sa,

In rechizitoriul intocmit, procurorii au retinut urmatoarea stare de fapt:

In calitate de administrator al SC a��ORIENT EXPRESS HOTELS & RESTAURANTS CORPa�� SA, pentru a se sustrage de la indeplinirea obligatiilor fiscale aferente anului 2004, inculpatul Bartha Emeric a omis cu stiinta sa evidentieze in contabilitatea societatii operatiunea de vanzare a actiunilor detinute la SC a��RC PROPERTIESa�� SA catre SC a��SORAVIA ROMANIAa�� SRL si pe cale de consecinta a veniturilor realizate din vanzarea acestor actiuni, reprezentand echivalentul a 4.467.400 euro. Intreaga suma primita de inculpat in contul personal cu titlu de pret pentru vanzarea pachetului de actiuni la SC a��RC PROPERTIESa�� SA a fost utilizata de acesta, in perioada august 2004 a�� iulie 2005, pentru retrageri numerar, schimburi in valuta, constituiri depozite la termen, plati catre sau in numele si pentru mai multe societati comerciale controlate de acesta prin actionariat. Ca urmare a neinregistrarii in contabilitate si nedeclararii la organele fiscale a veniturilor obtinute, bugetul de stat a fost prejudiciat cu suma de 4.757.025,7 lei (echivalentul a 1.168.946 euro) reprezentand impozit pe profit aferent veniturilor rezultate din vanzarea actiunilor, pe care inculpatul nu l-a platit.
Agentia Nationala de Administrare Fiscala s-a constituit parte civila in cauza cu suma de 4.757.025,7 lei, reprezentand prejudiciu cauzat bugetului de stat, la care urmeaza sa se adauge penalizari, majorari si dobanzi.
In vederea recuperarii prejudiciului, s-a dispus luarea masurii asiguratorii constand in aplicarea sechestrului asigurator asupra imobilului apartinand inculpatului, situat in Bucuresti, pana la concurenta sumei de 4.757.025,7 lei.
De asemenea, s-a dispus obligarea inculpatului Bartha Emeric de a nu parasi teritoriul Romaniei, masura valabila pana la data de 21 august 2010.

Dosarul a fost trimis spre judecare la Judecatoria sectorului 1 Bucuresti.

Precizam ca aceasta etapa a procesului penal reprezinta, conform Codului de procedura penala, finalizarea anchetei penale si trimiterea rechizitoriului la instanta, spre judecare, situatie care nu poate in niciun fel sa infranga principiul prezumtiei de nevinovatie.